费用报销制度范文

1、1）、本制度解释权、修改权归公司办公室，本公司所有员工必须按此制度执行。

2、（2）、费用报销的范围仅限于公司规定几大类，属于个人生活性质的支出一律不予报销。

3、2）、本制度自颁布之日起生效费用报销制度范文是网友投稿分享，属于章程规章制度，共有16981个字。下载本文稍作修改便可使用，即刻完成写稿任务。

4、二、报销凭证的填写要求

5、（2）、因工作需要晚加班的人员，在没有公交车及班车的情况下，方可打车，报销同上。

6、为了加强公司成本管理，减少不必要的开支，实现公司利润最大化，公司费用开支必须遵循‘费用与收入比’、‘计划总额控制’、‘先申报、审批，后支出、报销’的原则。 公司不能接受员工因公办事而自己垫钱支付的事情发生。这种侵害员工利益的情况如长期持续，将会给公司带来很大的隐患。同时，员工也不能因办私事而巧立名目，以欺诈的手段达到报销因私费用的目的。

7、d)、伙食补贴标准 到异地出差的人员，按正常标准予以补助。

8、出差事由

9、就餐地点

10、（1）、工作人员趁出差之便，事先经单位主管领导批准就近回家省亲办事的，不计发绕道和在家期间的出差伙食补助、市内交通费和住宿费。若绕道车、船费超出出差直线车、船费票价的，按出差直线车、船费票价计发，超出的部分个人自理；若绕道车、船费少于出差直线车、船费票价的，应凭车船票按实报销。

11、出差地点

12、招待费申请单

13、一、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

14、附件一：

15、一、若员工为本单位其他职员代为办理报销或借款手续，报销人应填被代办人，并按被代办人的职别进行审批，同时在报销单上注明由代办人代办。员工借款在领款时必须由本人亲笔签字确认领款。

16、明人的，必须签上证明人的姓名，然后签上自己的姓名，才可报销。

17、报销单制完后，将发票整齐有序的张贴于报销单后。

18、第四条：报销审批付款流程

19、费用报销制度及报销流程

20、元

21、第六条 代办及其它

22、公司费用报销制度

23、1．借款程序

24、有效票据主要指内容填写齐全、大小写金额一致、票面完整、清晰的正规发票、收据。所谓正规的发票是指在发票上部盖有椭圆形税务机关统一监制章，且从税务局购入的发票，并盖有购入单位发票专用章。所谓正规收据是指在收据上部盖有财政局统一监制的章，且从税务局购入的收据。发票与收据主要区别：发票是营业机构在取得营业收入时开具的，以此确认收入实现，而收据仅作为款项往来收讫一种证明，不列入收入范畴。在发生费用支出时应主动索取发票（对于汇总发票，在报销时须附上销售清单，清单应列明购入商品时间、名称、规格、数量、单价等详尽信息）。

25、年 月 日至 年 月 日

26、合法合规性承担责任。董事长的费用由财务负责人审核。

27、③凡是费用需要在公司和各单位之间分摊或工程项目之间分摊的，报销人应该根据原始凭证抬头与费用归属关系，分别归集后，填写相应的报销凭证，确不能归集应给予适当分配比例。

28、5）、以上未包括的其他费用，经财务审核，报公司负责人审批后予以开支。

29、就餐人员姓名

30、辆的年度保养维修计划及具体的用款计划，报经审批后执行。日常车辆维护费用，经公司核定标准后在标准范围内掌握使用。各种车辆保险费由公司统一到指定的保险公司投保。

31、预借差旅费

32、（1）、 车辆管理、维修和保养，由办公室统一负责(：WWw.haOWORd.cOm)安排。办公室应根据车辆状况编制车

33、（4）报销期限应在借款之日起五个工作日内结算，超期未报的，财务人员月底清账时凭《借款单》转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月扣发以后的工资，待领用人报账后再作补发工资处理。?

34、⑤原则上不允许报销项目负责人与工人的就餐费用，需经得总经理批准方能办理报销手续。

35、（3）、特殊人员因工作需要办理公交月票的须预先申请。

36、合部门计划、预算承担责任；部门负责人可以根据事项、金额的重要性，让部门业务主管先行审核签字，并落实责任。对审核不通过的予以退回。

37、2．报销程序

38、五、借款实行“前款不清，后款不借”原则，员工在财务部有借款余额或上次借款尚未归还或核销的，除非有特殊情况，否则不允许再次借款；费用报销时，应先归还借款，当年12月31前的借款尚未核销的，如无特殊情况，一律从工资或奖金中扣回。

39、为进一步完善公司财务管理，严格借款及报销程序,结合公司实际，特制定本制度。

40、附件二：

41、（2）、汽车的年检费、保险费、养路费、维修费费用据实报销，报销费用时需附费用清单；合肥市区外加油费或特殊原因产生的加油费发票必须日期填写完整，注明加油原因；所有罚款一律不予以报销，总经理特批者除外。

42、（3）、对于自驾车辆出差人员，交通补助费予以取消，给予报销汽油费、过路费。

43、第1篇费用报销制度及报销流程总则一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。二、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，分别说明报

第1篇

44、申请人

45、就餐人数

46、三、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

47、审批、审核不通过的予以退回。经理、总经理的费用，由财务负责人审核后，交由董事长审批。

48、二），报总经理批准，方可借支。

49、⑥报销金额大小写必须一致，不得涂改，不得使用铅笔、圆珠笔、红色墨水笔填写。

50、六、附则

51、一、经办人：根据本单位实际业务需要，在费用事项发生后，按照报销流程管理要求分类粘贴原始凭证，

52、（1）出差人员借款，必须先到财务部领取《借款单》，并填写《出差申请单》（见附件

53、交通工具

54、一），借款金额原则按“往返车费+（住宿费+出差补助）*预计出差天数”计算，先经部门经理同意，再由财务审核，最后经总经理批准后，方可借支，前次借支差费无故尚未报销者，不得再次借款。

55、三、报销内容规定

56、总经理审批： 部门负责人：

第3篇

57、二、本规定自发布之日起执行。

第2篇

58、（4）、一般人员临时出差享有伙食补助费，但对于已享有住外补贴的人员不再重复计算出差补贴，如外检人员。

59、标准进行审核；并复核报销的金额、是否有备用金或其他借款，是否从报销款中扣回相关借款；根据本单位的各项具体管理制度对票据的合法、合规性负责审核签字，对审核不通过的予以退回。

60、第三条：报销的要求

61、（1）、费用报销尽量及时，当月费用必须当月报销、清算，跨年跨月无特殊事由不予以报销。

62、预计出差天数

63、（3）、员工培训费 员工在不影响工作并经领导同意的前提下接受相关培训发生的费用，在完成举办单位规定的课程并取得相应证书，由办公室统一支付报名费，统一报销。

64、三、各项借款金额超过5000元应提前3—5天通知财务部备款。

65、第五条：报销时间的具体规定

66、出差申请单

67、四、报销的时效要求 踏雪诗词 www.taxue.net

68、（4）、买支票、汇票凭证、支付汇费及其他财务费用，由财务部审核报销。

69、就餐标准

70、二、填制报销单

71、（1）、员工因特急事务外出或其它特殊原因需打车的要事前经部门负责人同意，方可报销。

72、② 票必须合法、真实、有效，且发票背面或单据背面必须有经办人签名。

73、①当月费用必须当月25日前报销处理完毕。

74、a）、住宿费按出差地区和人员级别分别制定标准。

75、填写报销单，交部门负责任审核。经办人对其发生费用的真实、合理、合法、完整性负责，严禁虚报、假公济私。

76、五、董事长公司相关规定或授权，对费用具有最终审批权，并以法人代表身份对所有费用的真实、合理、

77、￥

78、一、发票的基本要求

79、___年___月___日

80、一、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。

81、3）、差旅费连续出差3日或长途出差及重大原因方可借款，借款必须提前一天通知财务用款金额，否则不予支付。借款的原则是‘前帐未清，后帐不借’，借款的最长期限为1个 月，若无特殊事由超期的将从当月工资中扣除。借款必须填制‘借款单’，由借款人详细填写：借款人、所属部门、借款日期、用途及预计报帐日期，审批手续同费用报销，在借款手续齐全后出纳方可付款。原则上出差人员回来3天内到财务清帐。出差人员的住宿费、往返车票、伙食补助费、出差市内交通费按级别核定，超支部分自负。

82、③申请先由公司预付支票的，经办人应在5个工作日内拿回相应发票按此报销流程办理签字核销手续，否则视同个人借款按相关规定处理。

83、四、单位经理、公司总经理：对授权范围内所有费用予以审批，并对费用的真实性、合理性承担责任；对

84、（2）、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食、住费用补助，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，住宿费用、伙食补助、市内交通费按前述标准予以补助。

85、1)、报销流程报销人在制定完成‘报销单’后，先交于部门总经理进行审批，确认费用发生的合理性、真实性，并在‘负责人审批意见’栏签批，之后交于财务部会计，由其对票据的有效性、费用的合理性作出判断，交由出纳付款。

86、（3）其它报销，审批程序同上。

87、共计 天

88、4）、汽车费用及运输费

89、人

90、④ 票抬头与公司名称应一致，并具有规定印章（公章或财务专用章或发票专用章等）。 ⑤ 财务部门有权拒收不合法不合规的票据，应当扣留虚假票据，并及时通报相关责任人。

91、客户单位

92、第一条：借支管理规定

93、②报销事项的内容、用途说明必须清晰准确，并注明费用归属（属于哪个单位或项目，便于分类核算或转账），必要时附清单详细说明，另报销业务招待费（如送红包，购烟，好处费之类）需事先征得单位经理的批准，否则财务部有权不予报销，将自行承担费用，如无法取得发票，经办人应填写招待费事项证明单，并归属哪个工程项目，签字证明后交单位经理审核后交财务部方能取得报销款。

94、二、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

95、报销时在单据报销封面上必须用铅笔写上费用发生的原因、地址及时间，有的费用需证

96、⑧费用报销单分差旅费报销单、招待费用报销单和费用报销单，差旅费报销填差旅费报销单，其他所有费用填费用报销单；

97、②当年费用应在当年12月31日前报销处理完毕。部分费用的发票如当年无法取得，只能在次年1月取得的，应在1月取得时立即办理报销；财务部门如果账务处理允许，应进入当年费用。

98、⑦财务在审核时按相关制度规定有权去除不符合要求的票据（如白条、不符合要求的发票等），可以核小报销金额；但审核金额超过原报销金额时，应退回经办人重填或按申报金额报销。

99、出差人姓名

100、3）、报销要求：

101、三、本制度适用公司全体员工。

102、总则

103、为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

104、事 由

105、（1）差旅费报销。出差人员返回公司后，五天内应按规定到财务部报账。填写《差旅费报销单》，并粘贴原始发票，在所附凭单上，由经办人签字，部门经理、财务人员签字后，报总经理审批，予以报销。

106、②差旅费报销除当天往返等特殊情况外应当附出差审批单，汽车费用报销应当附派车单。

107、报销金额再次复核，复核金额（付款金额）只能小于等于报销人申报金额，对复核金额大于申报金额的，予以退回给经办人重新办理（或按申报金额办理）。报销费用冲抵借款的部份，出纳应开具收据；收回多余的现金，收据中的一联应作为凭证附件。

108、（3）其他临时借款，如购买办公用品、维修费等，须填写《借款单》，写明用途、金额，办理审批手续后，出纳予以借支

109、①除发票外，其他附件、报表必须合法、合规，有相关责任人的签字审批，业务招待费的报销报销人对应说明的事项根据管理需要要求填写费用说明清单，但费用说明清单不做为原始入帐凭证。

110、1）、办公支出具体包括文案用具、耗材、家俱器具、办公机具设备、家电设备、电子设备等内容，此类用品应遵从‘保证供应、方便工作、节省开支’的原则，由办公室统筹计划、统一采购。

111、五、报销流程

112、（2）业务招待费报销，须填写《支出凭单》，所附单据必须有税务部门的正式发票，列明公司抬头、数字清晰，先由经办人签名，部门经理、财务人员签字后，报总经理审批，予以报销。超审批金额外的业务招待费，一般不予开支。

113、④施工或生产过程中需要的辅助材料，需事先按实际需要情况报告项目负责人并递交《材料申请单》交采购部核实后统一购买，特殊情况可自行先垫资购买，但自行购买无报告无申请单的，财务部有权不予报销。购买后的材料申请单应留底一份财务部，以便核实。

114、六、出纳：审核报销单是否完成上述签字流程，是否本人签字，对审批签字手续不全的坚决予以退回。对

115、二、部门负责人：按管理及责任权限对本部门发生费用的真实性、合理性负责审核并签字，对费用是否符

116、四、借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

117、第二条：借支流程

118、①必须按费用报销单要求填写相关内容。

119、（2）因业务需要开支招待费的，由部门经理领取《借款单》，并填写《招待费申请单》（见附件

120、部 门

121、③ 票用胶水分类、整齐地粘贴在报销粘贴单上，防止原始凭证在传递过程中丢失。

122、总经理审批： 部门经理： 申请人：

123、三、财务部门负责人：财务部门负责人（或授权主办会计）对报销凭证的相关内容，根据财务制度要求、

124、职 别

125、二、审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

126、（5）、市内交通费

127、二、其他临时借款，如业务费、辅助材料费、办公费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

128、填制时应先将票据按费用性质进行归类，如：招待费、交通费、办公用品费、燃油费等；不同类别的票据应分开填制‘报销单’，并详细填写‘报销内容’。比如填报招待费时要说明宴请的原由、宴请对象、人数、时间、地点；报销打车费时除上述要求外还需在每张票据背面注明始发、到达地点；在‘用途说明’栏填写费用发生的时间，原因，地点等；‘单据张数’栏填写所附单据，在‘合计人民币’栏正确填大写，从1至10的数字大写分别为：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。有特殊事由要说明时可填在‘说明’栏，最后在‘经办人’栏中签名。参照如下：

129、一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。

130、e)、说明：

131、2）、招待费遇特殊事项或公司因业务需要招待的，可申请报销。

132、一、凭有效票据报销

133、三、其他报销附件要求

134、②发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符，字迹清楚。发现发票有误，应当退回重开或更正，更正处应加盖开票单位公章。

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